Come avviare una LLC negli Stati Uniti nel 2024 – 7 passaggi

• Basso costo di avvio: Spesso, una società a responsabilità limitata costa meno da istituire e gestire rispetto a una società per azioni. In alcuni stati, le tasse sono inferiori a $ 100. Le LLC sono una struttura aziendale ideale per coloro che vogliono avviare un’azienda senza dover spendere molte soldi.
• Agevolazioni fiscali: Le LLC sono uniche in quanto possono essere trattate come entità pass-through e dichiarate sulle tasse personali, anche se gli asset aziendali vengono separati dalle proprie finanze. Molti proprietari di LLC preferiscono questa opzione poiché aiuta ad evitare la possibilità di doppia tassazione. Detto ciò, le LLC possono essere trattate come impresa individuale, società di persone, società per azioni C-corp o società per azioni S-corp per fini fiscali. Scopri di più sui benefici fiscali delle LLC.
• Schermatura di responsabilità: Come suggerisce il nome, gestire un’LLC offre ai membri e ai proprietari una certa protezione dalla responsabilità. Ad esempio, designare con successo gli asset dell’azienda protegge gli asset dei membri se l’azienda viene citata in giudizio.

Imparare come avviare un’LLC non è troppo complesso. Ci sono persino aziende disponibili ad aiutarti a completare la documentazione e a gestire gli obblighi annuali per tuo conto, come ad esempio i report annuali.

• LLC unipersonale: Questa LLC è di proprietà e gestita da una sola persona. Sebbene simile a una ditta individuale, questa LLC offre benefici fiscali aggiuntivi e protezione della responsabilità.
• LLC con più membri: Le LLC standard con più di un membro, spesso divisi in entità gestite dal manager o dai membri.
• L3C: Queste entità, conosciute anche come “società a responsabilità limitata a basso profitto”, fungono da ponte tra le LLC non profit e le LLC a scopo di lucro, dove la causa aziendale rimane il focus principale anziché i guadagni.
• LLC di serie: Le Series LLC sono strutture commerciali a più livelli in cui la LLC di livello superiore possiede una serie di LLC di livello inferiore tramite una segregazione illimitata. Ciascuna LLC della serie opera perlopiù in modo indipendente l’una dall’altra; anche i loro asset sono principalmente separati.
• PLLC: Una LLC specializzata, questo tipo di formazione aziendale è disponibile solo per determinati professionisti autorizzati.
• LLC limitata: Le società a responsabilità limitata restritte non sono tassate nei primi 10 anni dalla loro formazione. Allo stesso modo, non possono effettuare distribuzioni ai soci. Deve essere specificato negli statuti che la LLC sarà soggetta a restrizioni.

Non comune: LLC anonima

Non esiste una designazione legale per questo tipo di entità. Invece, un LLC viene considerato “anonimo” quando lo stato non identifica pubblicamente il suo proprietario. Molte informazioni sulla formazione di un’attività sono di dominio pubblico e potrebbe esserci una ragione per cui qualcuno vorrebbe mantenere private il più possibile le proprie informazioni. Ad esempio, un proprietario di un LLC a singolo membro potrebbe operare dalla propria casa ma potrebbe non volere che questo fatto diventi di dominio pubblico.

Al momento, la maggior parte degli stati non permette la creazione di LLC in forma anonima. Attualmente, questa opzione è limitata a Delaware, Nevada, Nuovo Messico e Wyoming.

Inoltre, al momento di determinare il costo di un’LLC, è fondamentale considerare fattori oltre la documentazione di base per la formazione dell’attività. Questo include obblighi annuali come le tariffe dell’agente registrato e rapporti annuali.

Sole Proprietorship

Una ditta individuale è il metodo più semplice di gestione aziendale. In questo caso, un individuo si dedica all’attività commerciale senza stabilire un’organizzazione formale. Puoi agire come ditta individuale con il tuo nome o un pseudonimo; se scegli il secondo, dovrai presentare la documentazione “fatturazione come” o DBA allo stato, contea e talvolta al governo comunale.

Il proprietario di una ditta individuale riporta i ricavi e i guadagni commerciali sulle sue dichiarazioni fiscali personali. Preparati a pagare un’imposta per l’autoimpiego, che nel 2023 è del 15,3%. A differenza delle LLC, le ditte individuali assumono tutti i rischi e non godono di protezione dalla responsabilità. Hanno inoltre la flessibilità di scegliere tra un’attività commerciale a passaggio diretto o come una società. Una ditta individuale può essere un buon punto di partenza per un individuo, ma potrebbero poi considerare di creare una LLC a membro singolo.

Associazione

Una partnership è un modello di business stabilito quando due o più persone si uniscono per creare una società a scopo di lucro. È possibile stabilire tre tipi di partnership: una società in nome collettivo, una società in accomandita semplice o una società in accomandita per azioni.

In una società in nome collettivo, tutti hanno il controllo completo e un’illimitata responsabilità. Ciò si differenzia da una società in accomandita semplice, in cui un membro assume il controllo completo delle operazioni quotidiane mentre altri hanno controllo e responsabilità limitati. Con una società in accomandita per azioni, tutti i soci godono di una responsabilità limitata. Come per una partnership, tu e il tuo partner o partners potreste operare con un nome commerciale diverso da quello legale, purché completiate la documentazione necessaria, anche se alcuni stati potrebbero richiedervi di registrare la vostra partnership.

Una partnership non paga le tasse sul reddito, in quanto è considerata un’entità “pass-through”. Ciò significa che al momento della dichiarazione dei redditi, ogni partner dichiara la propria quota di profitti e perdite nelle proprie dichiarazioni.

Corporazione

Si possono costituire e gestire società a responsabilità limitata, società per azioni, società a garanzia limitata e società a capitale chiuso negli Stati Uniti (a seconda delle opzioni offerte dallo stato). Mentre le LLC offrono varie forme di flessibilità, le strutture societarie sono più rigide in confronto. C-Corps Una C-corp è la forma più generale di questo modello di business. È riconosciuta come entità separata che paga le tasse. Insieme a un LLC, vi è una certa protezione della responsabilità limitata.

I proprietari della società sono noti come azionisti, e il livello di proprietà è riflesso dalla percentuale di azioni della società di cui ogni persona è proprietaria. S-Corps Le imprese S-corp e C-corp differiscono principalmente per come vengono tassate. A differenza di una società standard, una S-corp è considerata un’entità “pass-through” esente da tasse sul reddito federale. Invece, i soci di una S-corp sono tassati individualmente. Con questo modello, è possibile per i soci compensare i profitti con le perdite accumulate altrove. Corporazioni B (B-corp) Negli ultimi anni, un numero crescente di aziende ha scelto di operare come B-corps. La formazione delle B-corps significa che queste imprese ricevono la certificazione attraverso un terzo qualificato o riconoscimento a livello statale della loro capacità di creare benessere sociale. Spesso, ciò riguarda l’occupazione, la comunità locale o l’ambiente.

Le B-corps si distinguono dalle altre società per missione e scopo; la persona o il gruppo dietro queste entità si impegna a gestirle nel modo più etico e trasparente possibile. In alcuni stati, le B-corps devono presentare relazioni annuali sui benefici dimostrando il loro contributo al bene pubblico per mantenere il loro status. Società chiuse Società chiuse mancano di una struttura aziendale tradizionale. Invece di azioni quotate pubblicamente, l’azienda è gestita da un gruppo privato di azionisti; non è richiesto alcun consiglio di amministrazione.

Organizzazione senza scopo di lucro

Un’organizzazione no-profit è un ente che esiste per ragioni completamente separate dalla generazione di reddito e nessuna parte dei guadagni dell’organizzazione può essere distribuita ai membri, agli ufficiali o ai direttori. Queste organizzazioni possono essere classificate in diverse forme; ad esempio, è possibile creare una società no-profit o una partnership no-profit. Alcuni esempi comuni di enti no-profit includono chiese, scuole pubbliche, organizzazioni politiche, servizi volontari e sindacati.

Uno dei benefici più conosciuti dell’operare come ente no-profit è lo status di esenzione fiscale, ma per mantenerlo l’organizzazione deve attenersi a requisiti specifici. Ad esempio, il Servizio delle Entrate Interno nota che un tale ente può perdere lo status di esenzione fiscale attivamente intraprendendo passi per generare reddito privato o attraverso comportamenti di lobby politica.

Cooperativa

Una cooperativa, o co-op, è un tipo di attività commerciale di proprietà e controllata dalle persone e che utilizza i suoi servizi per soddisfare le loro esigenze. Le cooperative operano tipicamente nei settori assicurativo, del credito, sanitario, telefonico, elettrico, abitativo, dei trasporti, dell’assistenza all’infanzia e delle utility. Gli agricoltori spesso utilizzano le cooperative sia per commercializzare che per trasformare i loro raccolti e bestiame.

Secondo il Dipartimento dell’Agricoltura degli Stati Uniti, fino al 2022, più di 30.000 cooperative operano attualmente nel paese. Si stima che generino più di 650 miliardi di dollari annualmente.

Le cooperative non sono entità esentasse; sono soggette a tassazione su beni immobili, vendite, occupazione e beni personali e a tasse relative all’indennità di disoccupazione, all’assicurazione sui lavoratori, a vari servizi di utility, ecc.